Der Wahltag rückt schnell näher, und egal, wer gewinnt, Sie werden wahrscheinlich Änderungen an Ihrer Steuerrechnung im Jahr 2025 sehen.
Im vierten Teil der fünfteiligen BI-Serie auf der Zielgeraden vor der Wahl untersucht Business Insider, wie sich die Politik jedes Kandidaten auf Ihre Steuerzahlungen auswirken könnte. (Lesen Sie Teil eins über Investitionen, Teil zwei über Kosten und Teil drei über Wohnen.)
Jeder der drei folgenden Abschnitte stellt einen wichtigen Teil der steuerzahlenden Bevölkerung dar: Gering- und Mittelverdiener, Gutverdiener und Unternehmen. BI wird darlegen, wie sich eine Präsidentschaft von Trump oder Harris voraussichtlich auf alle drei Gruppen auswirken wird.
Nach Trumps Vorschlag könnten Amerikaner mit niedrigem und mittlerem Einkommen einige Steuersenkungen erhalten, insbesondere wenn sie versuchen, ein Auto abzubezahlen oder einen Job haben, der hauptsächlich von Trinkgeldern abhängt. Trump hat vorgeschlagen, seine Reihe von Steuersenkungen aus dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 – auch bekannt als „Trump-Steuersenkung“ – zu verlängern. Er möchte auch die Steuern auf Trinkgelder, Überstunden und Sozialleistungen abschaffen und Autozinsen steuerlich absetzbar machen.
Einer Analyse des linksgerichteten Institute on Taxation and Economic Policy zufolge könnte allein die Beibehaltung der Einkommensteuersenkungen durch das TCJA eine Steuersenkung von etwas über 1.000 Dollar für die mittleren 20 % der Amerikaner bedeuten.
Doch ein anderer Aspekt von Trumps Steuerpolitik – sein Plan, allgemeine Zölle auf alle US-Importe zu erheben – könnte diese positiven Auswirkungen letztlich untergraben. Ökonomische Analysen haben ergeben, dass diese Zölle die Steuervorteile und noch mehr für Amerikaner mit geringerem Einkommen aufwiegen könnten.
Unter Berücksichtigung der Kosten der Zölle könnte Trumps Steuerpaket zu höheren Steuerrechnungen für alle außer den oberen 5 % führen, stellte das Institute on Taxation and Economic Policy fest.
„Viele dieser Zölle schaden letztlich Familien mit niedrigem Einkommen und Steuerzahlern, die Waren aus dem Ausland kaufen“, sagte Garrett Watson, ein leitender Politikanalyst der rechtsgerichteten Tax Foundation.
Harris hat eine erweiterte Steuergutschrift für Erwerbseinkommen vorgeschlagen, die sich an Geringverdiener richtet, und sie möchte eine großzügigere Kindersteuergutschrift wiederherstellen und erweitern, ähnlich der, die im Rahmen von Bidens Pandemie-Hilfsgesetz im Jahr 2021 eingeführt wurde. Das Tax Policy Center schätzt, dass Harris‘ Vorschläge die Haushaltssteuern um durchschnittlich 750 Dollar senken könnten – wobei die Geringverdiener ihr Nettoeinkommen am stärksten steigern würden.
Harris‘ und Trumps Vorschläge weisen einige wichtige Gemeinsamkeiten auf: Beide haben eine Art Abschaffung der Trinkgeldsteuer vorgeschlagen. Obwohl Harris nicht konkret dargelegt hat, was sie vom TCJA beibehalten würde, hat sie Bidens Versprechen aufrechterhalten, die Steuern für diejenigen, die weniger als 400.000 Dollar verdienen, nicht zu erhöhen. Auch die Trump-Kampagne hat Interesse an einer Stärkung der Kindersteuergutschrift gezeigt.
Wenn Trump alle Einkommensteuerbestimmungen des TCJA dauerhaft macht, würden Amerikaner mit mittlerem Einkommen eine Steuererleichterung von etwa 1.000 Dollar erhalten, während die oberen 0,1 % der Verdiener eine Kürzung von fast 280.000 Dollar hinnehmen müssten, wie eine Analyse des Tax Policy Center ergab.
Ein weiterer Segen für wohlhabende Amerikaner wäre eine Verlängerung der Erbschaftssteuererleichterung. Das TCJA verdoppelte den Betrag des geerbten Vermögens, der als steuerfrei angesehen werden kann, von etwa 5,5 Millionen Dollar im Jahr 2017 auf etwa 11,2 Millionen Dollar im Jahr 2018.
Trump hat erwogen, die Obergrenze von 10.000 Dollar für den Abzug der staatlichen und lokalen Steuern, bekannt als SALT, aus seinem Steuergesetz von 2017 aufzuheben. SALT betrifft vor allem wohlhabende Steuerzahler in demokratischen Staaten mit hohen lokalen Steuern, und eine Aufhebung der Obergrenze würde eine Steuervergünstigung wiederherstellen, die vor allem Besserverdiener in Orten wie Kalifornien, New Jersey und New York genießen, sagte Benjamin Page, Senior Fellow am Urban-Brookings Tax Policy Center.
Harris' Steuervorschläge zielen auf Besserverdiener ab, um die Kosten auszugleichen – wenn das TCJA für Steuerzahler mit einem Einkommen von über 400.000 Dollar auslaufen würde, würde der Spitzensteuersatz von 37 % auf 39,6 % steigen. Sie unterstützt auch zwei Maßnahmen, die während der Biden-Regierung an Bedeutung gewonnen haben: die Besteuerung der Kapitalgewinne ultrareicher Investoren und die Einführung einer Mindesteinkommenssteuer für Milliardäre.
„Anders als bei der Trump-Kampagne ist der andere Schuh für die Harris-Walz-Kampagne am oberen Ende“, sagte Ernie Tedeschi, Wirtschaftsdirektor am Yale Budget Lab und ehemaliger Chefökonom des Council of Economic Advisers des Weißen Hauses.
Harris hat vorgeschlagen, die Steuer auf Kapitalgewinne für Amerikaner, die 1 Million Dollar oder mehr verdienen, von 20 % auf 28 % anzuheben. Das würde einen höheren Steuersatz für das Geld bedeuten, das reiche Amerikaner verdienen, wenn sie Vermögenswerte wie Immobilien oder Aktien verkaufen – eine wichtige Einnahmequelle für wohlhabendere Steuerzahler.
Harris unterstützt auch eine Mindesteinkommenssteuer für Milliardäre, ein Vorschlag, den Biden angepriesen hat. Sie hat keine Einzelheiten darüber veröffentlicht, wie das aussehen würde.
Harris möchte den Körperschaftssteuersatz von 21 % auf 28 % anheben, während Trump vorgeschlagen hat, ihn für Unternehmen, die ihre Produkte in den USA herstellen, von 21 % auf 15 % zu senken.
Harris hat einige spezielle Steuererleichterungen für kleine Unternehmen vorgeschlagen. Zu ihren wichtigsten Vorschlägen gehört die Erhöhung des Start-up-Abzugs für neue Busunternehmen 5.000 auf 50.000 Dollar, die Einführung eines Standardabzugs für kleine Unternehmen und Anreize für lokale Regierungen, den bürokratischen Aufwand zu verringern, beispielsweise durch die Beseitigung von Lizenzierungshürden und die Erleichterung der Anerkennung von Qualifikationen zwischen den Bundesstaaten.
„Viele Startups können die Kosten dieser Gründungsausgaben möglicherweise schneller und vollständiger absetzen, was zumindest in dieser Hinsicht etwas mehr Startup-Aktivität fördern könnte“, sagte Watson.
Unterdessen sagte Tedeschi, Trumps Zölle könnten kleine Unternehmen belasten. Importeure könnten sich zwischen Preiserhöhungen oder der Absorption der Kosten durch niedrigere Margen entscheiden müssen.
Aber Tedeschi sagte, die Vorschläge beider Kandidaten, die Steuern auf Trinkgelder abzuschaffen, könnten letztendlich ein Segen für kleine Unternehmen sein.
„Angesichts der Nachfrage nach ihnen wird der Arbeitgeber in der Lage sein, für diese Jobs etwas weniger zu zahlen“, sagte er. „Die Arbeitnehmer, die Trinkgeld bekommen, werden wahrscheinlich gut davonkommen, denn ihre Trinkgelder sind steuerfrei.“
Trumps Vorschlag, Steuern auf Überstunden abzuschaffen, könnte auch kleinen Unternehmen zugutekommen, da sie die Möglichkeit hätten, ihre Arbeitszeiten und die Bezahlung ihrer Mitarbeiter neu zu gestalten.
Ein Fragezeichen für beide Kampagnen ist eine TCJA-Bestimmung, die es einigen Geschäftsinhabern erlaubt, ihre Geschäftseinkünfte von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Die Demokraten im Kongress hoffen, den Abzug für Geschäftsinhaber mit einem Einkommen unter 400.000 Dollar beizubehalten, ihn aber für diejenigen über diesem Schwellenwert zu ändern, sagte ein Mitarbeiter des Finanzausschusses des Senats gegenüber BI.
